導入を相談無料で始める

【製造業・卸売・請負契約】請求フロー

1つの受注を複数回に分けて納品・請求する分納モデルの手順を整理します。

最終更新日: 2026/7/14

ガイドの概要

このガイドでは、製造業・卸売・検収が必要な請負契約などで、1つの受注を複数回に分けて納品・請求するケースの流れを整理します。納品ごとに実績を計上し、請求は必要なタイミングで確定するのがポイントです。

事前準備

  • 分納回数と納品スケジュールを決めておく
  • 納品ごとの金額配分（例：100,000円 × 3回）を整理しておく

ステップ1：受注を登録する

受注に総額と納品計画を登録します。例：
  • 総額：300,000円
  • 分納：3回
  • 1回あたり：100,000円

ステップ2：納品分の売上を作成する

第1回分の納品が完了したら、実績分の売上（100,000円）を作成します。仕訳例：
  • 売掛金（未請求） 100,000 / 売上高 100,000
「未請求」は、納品済みだが請求書はまだ発行していない状態を表します。

ステップ3：今月分の請求書を発行する

作成した売上をもとに、今月分の請求書を発行します。納品量や検収結果を確認してから発行する運用がおすすめです。

ステップ4：請求確定の仕訳を計上する

請求確定のタイミングで、未請求の売掛金を請求済みに振り替えます。仕訳例：
  • 売掛金 100,000 / 売掛金（未請求） 100,000

運用ポイントと注意点

  • 納品ごとの売上を残しておくと、請求前でも実績が把握できます
  • 請求回数と納品回数が異なる場合は、売上と請求の対応表を作ります
  • 入金額は売上と一致しないことがあるため、売上で月次実績を管理します
Previousサブスクリプションを管理するNext取引・受注ごとに原価と粗利を確認する